21% of 9% btw: welk tarief moet je rekenen?

De meeste klussen vallen onder 21% btw, maar voor sommige werkzaamheden geldt het lage tarief van 9%. Pak je het verkeerde tarief, dan krijg je dat bij een controle terug. In deze gids zie je wanneer welk tarief geldt, met voorbeelden uit de praktijk, zodat je het in een keer goed op je factuur zet.

Drie tarieven plus een vrijstelling

In Nederland zijn er drie btw-tarieven: 21%, 9% en 0%. Daarnaast is er de kleineondernemersregeling (KOR), waarbij je helemaal geen btw rekent. Voor de meeste vakmensen draait het om de keuze tussen 21% en 9%.

Wanneer reken je 21%?

Het hoge tarief van 21% is de standaard. Lever je een dienst of product en valt het niet onder een van de uitzonderingen, dan reken je 21%. Voor de meeste klussen in de bouw en techniek is dit het tarief.

Wanneer geldt 9%?

Het lage tarief geldt voor een vaste lijst werkzaamheden. Voor vakmensen is de bekendste: schilder- en stukadoorwerk aan woningen die ouder zijn dan twee jaar. Ook behangen, kappers, fietsenreparatie en eten en drinken vallen onder 9%. Belangrijk voor schilderen, stukadoren en behangen: het verwerkte materiaal (verf, behang, stucwerk) valt hier mee onder het lage tarief van 9%. Je hoeft dat dus niet apart tegen 21% te rekenen. De uitzondering is isoleren: daar splits je wel, met 9% over de arbeid en 21% over het isolatiemateriaal. Kijk bij twijfel in de tabel goederen en diensten van de Belastingdienst.

Het 0%-tarief en btw verleggen

Het 0%-tarief gebruik je vooral bij export buiten de EU. Lever je aan een zakelijke klant in een ander EU-land, of werk je als onderaannemer in de bouw, dan verleg je de btw meestal: je rekent geen btw en je klant geeft die zelf aan. Op de factuur zet je dan btw verlegd.

Twijfel je? Zo zoek je het op

Weet je niet zeker welk tarief geldt? De Belastingdienst heeft een tabel met goederen en diensten waarin je het kunt opzoeken. Kom je er niet uit, vraag het dan even aan je boekhouder. Een keer goed uitzoeken is beter dan elke factuur twijfelen.

Zet het goed op je factuur

Op je factuur staat per regel het tarief en het btw-bedrag. Splits je arbeid en materiaal als daar verschillende tarieven voor gelden. Met appjeboekhouding kies je per factuur het juiste tarief en wordt het btw-bedrag automatisch goed berekend.

Veelgestelde vragen

Welk btw-tarief geldt voor schilderwerk?▾

Voor schilder- en stukadoorwerk aan een woning ouder dan twee jaar geldt 9%, en dat lage tarief geldt ook voor het verwerkte materiaal zoals verf. Je rekent de verf dus niet apart tegen 21%. Is de woning jonger dan twee jaar, dan geldt 21% over het geheel.

Reken ik 9% over het materiaal?▾

Bij schilderen, stukadoren en behangen wel: het verwerkte materiaal (verf, behang, stucwerk) valt mee onder het lage tarief van 9%. Splitsen hoeft daar niet. De uitzondering is isoleren: daar reken je 9% over de arbeid en 21% over het isolatiemateriaal.

Welk tarief geldt voor een kapper?▾

Voor knippen geldt het lage tarief van 9%. Verkoop je daarnaast producten, dan kan daar 21% op zitten.

Wat als ik het verkeerde tarief heb gerekend?▾

Stuur een creditfactuur om de foute factuur terug te draaien en daarna een nieuwe factuur met het juiste tarief. Zo blijft je administratie sluitend.

Het juiste btw-tarief, automatisch goed

app wat je hebt gedaan en kies het tarief; appjeboekhouding rekent de btw zelf uit en zet het netjes op de factuur. Gratis te proberen.

Begin via WhatsApp

Verder lezen

Je eerste factuur maken als ZZP'er: stap voor stap Factuur sjabloon voor ZZP'ers: voorbeeld, checklist en gratis opties Boekhouding ZZP zelf doen: het mag, het kan, en het hoeft niet duur te zijn Btw berekenen Wat is btw?Btw verleggen Je eerste factuur maken